Checkliste: Lohnsteuer per SEPA-Lastschrift zahlen – Mandat & Fristen 2026
Wie du die Lohnsteuer per SEPA-Lastschrift an das Finanzamt abführst – Lohnsteueranmeldung, Fristen, Einzugsermächtigung.
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Kurz zusammengefasst
Als Arbeitgeber musst du die einbehaltene Lohnsteuer monatlich, vierteljährlich oder jährlich per Lohnsteueranmeldung elektronisch an das Finanzamt melden und abführen (§ 41a EStG). Die Anmeldung ist bis zum 10. Tag nach Ablauf des Anmeldezeitraums fällig. Für die Zahlung kannst du das Finanzamt per SEPA-Lastschrift (Einzugsermächtigung) beauftragen – so vermeidest du Fristversäumnisse und Säumniszuschläge.
Frist und Übermittlung
Du übermittelst die Lohnsteueranmeldung elektronisch per ELSTER bis zum 10. Tag nach Ablauf des jeweiligen Anmeldezeitraums (§ 41a Abs. 1 EStG). Fällt der 10. auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag.
Anmeldezeitraum: monatlich, vierteljährlich oder jährlich
Anmeldezeitraum je nach im Vorjahr abgeführter Lohnsteuer
- mehr als 5.000 € → monatliche anmelden
- >1.080 € bis 5.000 € → vierteljährlich anmelden
- bis 1.080 € → Jährlich
SEPA-Lastschrift statt Überweisung
Viele Finanzämter bieten dir die Möglichkeit, ein SEPA-Lastschriftmandat für die Lohnsteuer (und weitere Betriebssteuern) zu erteilen. Der fällige Betrag wird dann automatisch zum Fälligkeitstag eingezogen. Das reduziert dein Risiko einer verspäteten Überweisung und damit von Säumniszuschlägen (1 % pro angefangenem Monat) deutlich. Wichtig: Es gibt kein bundeseinheitliches Formular – jedes Bundesland stellt sein eigenes SEPA-Lastschriftmandat über das jeweilige Landesamt für Steuern bzw. Finanzministerium bereit. In unserer Checkliste findest du übersichtlich Links zu den Mandaten aller 16 Bundesländer.
So erteilst du dem Finanzamt das SEPA-Lastschriftmandat
Formular besorgen: Lade das SEPA-Lastschriftmandat für Personen- und Betriebssteuern deines Bundeslandes herunter. In unserer Checkliste findest du eine Liste der verschiedenen Formulare.
Angaben eintragen: Trage Steuernummer, Name/Firma und Anschrift des Steuerpflichtigen ein sowie IBAN (und bei Bedarf BIC) des Kontos, von dem die Beträge eingezogen werden sollen.
Unterschreiben: Das Mandat muss von einer zeichnungsberechtigten Person unterschrieben werden. Übermittelst du es online per ELSTER, entfällt die Papierunterschrift – du authentifizierst dich dann über dein ELSTER-Zertifikat.
Einreichen: Sende das Mandat per Post oder Fax an dein zuständiges Finanzamt – in Bayern kannst du es auch direkt digital über ELSTER übermitteln.
Bestätigung abwarten: Das Finanzamt bestätigt dir den Eingang. Das Lastschriftverfahren greift in der Regel ab der nächsten fälligen Zahlung, spätestens ab dem übernächsten Anmeldezeitraum.
Gilt automatisch für alle Steuerarten
Ein einmal erteiltes Mandat deckt sämtliche Personen- und Betriebssteuern ab, also auch die Lohnsteuer – du musst es nicht gesondert für die Lohnsteuer beantragen.
Das Mandat bleibt gültig, bis du es ausdrücklich widerrufst. Wechselst du die Bank, solltest du es umgehend durch ein neues Mandat mit deiner aktuellen IBAN ersetzen.
Was bei Fristversäumnis droht
Meldest oder zahlst du verspätet, können Verspätungs- und Säumniszuschläge sowie Zinsen anfallen. Wiederholte Verspätungen können zudem dein Risiko einer Betriebsprüfung erhöhen.
Häufige Fragen
Kann ich die Lohnsteuer auch manuell überweisen statt per Lastschrift?
Ja, ein SEPA-Lastschriftmandat ist optional, reduziert aber dein Risiko, eine Frist zu verpassen.
Was passiert, wenn sich mein Anmeldezeitraum ändert?
Das Finanzamt prüft jährlich auf Basis der abgeführten Lohnsteuer des Vorjahres, ob sich dein Anmeldezeitraum ändert, und informiert dich entsprechend.
Muss ich die Lohnsteueranmeldung auch bei 0 € Lohnsteuer abgeben?
Ja, solange du Arbeitnehmer beschäftigst und zur Abgabe verpflichtet bist, musst du grundsätzlich auch eine Nullmeldung abgeben – es sei denn, das Finanzamt hat dich ausdrücklich davon befreit.
project b. erstellt deine Lohnsteueranmeldung automatisch aus der laufenden Abrechnung und übermittelt sie fristgerecht per ELSTER-Schnittstelle – mit einem SEPA-Mandat läuft dann auch die Zahlung an das Finanzamt automatisch.
Quellen
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